В марте Росфинмониторинг обратил внимание аудиторов на подозрительные операции

31 марта 2023 года на сайте Росфинмониторинга опубликовано информационное сообщение о повышении внимания аудиторских организаций, индивидуальных аудиторов к отдельным операциям (сделкам) аудируемых лиц.

По результатам национальной оценки рисков легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем (2021-2022 г.г.) выявлено, что риски, связанные с отмыванием доходов, полученных преступным путем, в результате хищения бюджетных денежных средств, сохранились.

Аудиторам, оказывающим услуги юридическим лицам/ИП, получавшим бюджетные денежные средства (например, исполнителям государственного (муниципального) контракта, получателям субсидии, предоставляемой за счет бюджетных средств и т.д.), следует обращать особое внимание на операции и сделки, соответствующие следующим критериям:

• Операция, имеющая признаки обналичивания денежных средств (включая признаки транзитных операций, направленных на обналичивание денежных средств)
• Операция с денежными средствами, обладающая признаками дробления государственных контрактов, в частности, перечисление денежных средств по нескольким контрактам (договорам), имеющим схожий предмет закупки и заключенным в течение непродолжительного промежутка времени с одним и тем же контрагентом
• Оплата товаров и услуг с признаками завышения их стоимости
• Предоставление крупных займов, в том числе аффилированным лицам, если это не обусловлено экономической целесообразностью
• Вывод денежных средств за рубеж по сомнительным основаниям
• Погашение задолженности, в том числе по исполнительным документам, имеющим признаки необоснованного вывода денежных средств в пользу иных лиц, в том числе аффилированных

При выявлении таких операций (сделок) организациям/ИП необходимо информировать о таких операциях (сделках) Росфинмониторинг.