Согласно данному приказу, Федеральным казначейством будет применяться модель оценки рисков при планировании в отношении аудиторских организаций контрольных мероприятий в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ.

Оценка уровня риска аудиторских организаций будет осуществляться не реже 1-го раза в год, а в ее основу лягут следующие параметры:

• Параметры присвоения объектам контроля уровня риска несоблюдения требований законодательства ПОД/ФТ/ФРОМУ, утвержденные приказом
• Анализ информации о негативных событиях, имевшихся в деятельности аудиторской организации и свидетельствующих о несоблюдении ею требований законодательства РФ в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ
• Общественная значимость организаций, которым аудиторская организация оказывала (оказывает) услуги
• Результаты национальной и секторальной оценки рисков совершения операций в целях ОД/ФТ

Приказом устанавливаются уровни риска несоблюдения требований законодательства РФ в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ для аудиторов:

1. Высокий
2. Повышенный
3. Умеренный
4. Низкий

Приказ вступил в силу с 4 сентября 2023 года.

Комментарии экспертной комиссии «Акцепт Групп»:

Контроль за деятельностью аудиторских организаций и индивидуальных аудиторов в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ ужесточается. В целях контроля за осуществлением соответствующими лицами обязанностей в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ и была разработана модель оценки рисков несоблюдения аудиторскими организациями, оказывающими услуги общественно значимым организациям, требований «антиотмывочного» законодательства.