В обзоре указано, что анализ материалов проверок контроля (надзора) в сфере ПОД/ФТ и ФРОМУ, проведенных в 2024 году Федеральным казначейством, показал, что наиболее частыми нарушениями и недостатками в деятельности аудиторских организаций в части неисполнения требований законодательства в сфере ПОД/ФТ и ФРОМУ являются:

• Несоответствие Правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ и ФРОМУ требованиям законодательства Российской Федерации
• Несоблюдение требований ПВК, ненадлежащее выполнение процедур, предусмотренных ПВК, в том числе в части идентификации клиентов, представителей клиентов и бенефициарных владельцев
• Несоблюдение требований законодательства в сфере ПОД/ФТ/ ФРОМУ по назначению специального должностного лица, ответственного за реализацию ПВК, соответствующего квалификационным требованиям, установленным законодательством Российской Федерации
• Несоблюдение требований законодательства Российской Федерации по уведомлению Росфинмониторинга о возникновении любых оснований полагать, что сделки или финансовые операции аудируемого лица могли или могут быть осуществлены в целях ОД/ФТ
• Несоблюдение требований законодательства Российской Федерации по включению сведений о представителях клиентов и бенефициарных владельцах в информационную часть формализованных электронных сообщений, направленных в Росфинмониторинг

Обзор был утвержден 11 марта 2025 года и опубликован на сайте Федерального казначейства 13 марта 2025 года.

Комментарии экспертной комиссии «Акцепт Групп»:

В отношении аудиторских организаций контроль (надзор) в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ осуществляется Федеральным казначейством и его территориальными органами. Обзор Федерального казначейства не является нормативным правовым документом, однако аудиторским организациям рекомендуется ознакомиться с данным документом, изучить практику проверок контролирующего органа и, при необходимости, исправить в своей деятельности выявленные нарушения требований законодательства в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ.