Федеральная служба по финансовому мониторингу опубликовала Информационное сообщение о выявлении аудиторскими организациями, индивидуальными аудиторами подозрительных операций при исполнении требований Федерального закона № 115-ФЗ

Перечень признаков, указывающих на необычный характер операций (сделок), установлен Приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 8 февраля 2022 г. № 18.

Эффективному выявлению необычных операций и признанию их подозрительными должна предшествовать оценка степени (уровня) риска клиента, основанная на результатах идентификации, комплексном изучении клиента с учетом специфики сектора экономики, в котором клиент осуществляет деятельность, его организационной структуры, характера используемых ресурсов (услуг), анализе операций клиента на предмет соответствия характеру и виду осуществляемой деятельности и других факторов.

В целях повышения результативности работы по ПОД/ФТ Росфинмониторинг рекомендует аудиторам дополнительно проанализировать принятые подходы к оценке рисков клиентов, выявлению подозрительных операций и направлению информации о них в Росфинмониторинг и при необходимости скорректировать систему внутреннего контроля.