Росфинмониторинг дал разъяснения для самозанятых бухгалтеров и юристов в письме
«О рассмотрении обращения» № 07-03-05/23303 от 26 октября 2022 года

Деятельность самозанятых, в том числе бухгалтеров и юристов, регулируется Федеральным законом № 422-ФЗ. Несмотря на это, Федеральным законом № 115-ФЗ установлен ряд требований в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ для лиц, которые ведут предпринимательскую деятельность в сфере оказания бухгалтерских и юридических услуг, если они осуществляют:

• Сделки с недвижимостью
• Управление деньгами, ценными бумагами или иным имуществом клиента
• Управление банковскими счетами или счетами ценных бумаг
• Привлечение денег для создания организаций, обеспечения их деятельности или управления ими
• Создание организаций, обеспечение их деятельности или управление ими, а также куплю-продажу организаций

Согласно письму Росфинмониторинга деятельность, в результате которой образуется профессиональный доход, входит в понятие предпринимательской деятельности, так как она направлена на систематическое получение прибыли.

Таким образом, неважно оформлен бухгалтер или юрист как ИП или как самозанятый, он все равно подпадает под нормы «противолегализационного» законодательства, и на него распространяются обязанности в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ, установленные для субъектов ст. 7.1. Федерального закона № 115-ФЗ.

По обязанностям для субъектов ст. 7.1 Федерального закона № 115-ФЗ Росфинмониторинг разработал памятку. Ознакомиться с ней можно, перейдя по ссылке: https://www.fedsfm.ru/trustee-reminder-71