В соответствии с Постановлением Правительства РФ № 693 организациям финансового рынка необходимо представить в ФНС России отчет по стандарту ОЭСР, а при отсутствии сведений – направить уведомление об отсутствии данных

Для целей представления отчетности об иностранных клиентах ФНС России разработан электронный сервис «Отчет об иностранных клиентах по Стандарту ОЭСР». Доступ к данному сервису осуществляется с обязательным использованием квалифицированной электронной подписи.

МФО, КПК и СКПК необходимо предоставить отчетность по формату ОЭСР в срок до 31 мая 2024 г. Список организаций перечислен в информации Федеральной налоговой службы от 19 апреля 2019 года «Перечень некоторых видов организаций, которые следует относить к организациям финансового рынка для целей исполнения главы 20.1 Налогового кодекса Российской Федерации».

Обращаем внимание, что согласно п. 1 ст. 142.2 НК РФ предусмотрены следующие штрафные санкции:

• Непредставление в установленный срок информации влечет взыскание штрафа в размере 300 000 рублей
• Невключение информации в отношении отдельного клиента, выгодоприобретателя и (или) лиц, прямо или косвенно их контролирующих влечет взыскание штрафа в размере 50 000 рублей за каждый факт такого нарушения