Федеральная налоговая служба утвердила перечень профилактических мероприятий в сфере ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ на 2026 год. ФНС проверяет, как организации выполняют требования 115-ФЗ: фиксируют, хранят и передают сведения об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также выстраивают внутренний контроль

Документ распространяется на три категории поднадзорных лиц:

• Организаторов азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах
• Организаторов азартных игр в игорных зонах
• Операторов лотерей

Основные направления работы ФНС в 2026 году

В рамках программы налоговые органы проведут комплекс информационно-разъяснительных и контрольных мероприятий:

1. Информирование поднадзорных организаций по ключевым вопросам:

• Актуальные требования законодательства в сфере ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ
• Риски легализации преступных доходов, финансирования терроризма и распространения оружия массового уничтожения
• Операции и сделки, требующие повышенного внимания при внутреннем контроле

2. Анкетирование контролируемых лиц (территориальными налоговыми органами)

3. Обобщение правоприменительной практики – не позднее 1 мая 2027 года

В связи с усилением профилактической работы поднадзорным организациям целесообразно провести внутреннюю ревизию:

1. Проверить актуальность Правил внутреннего контроля (ПВК) – соответствуют ли они текущим требованиям законодательства

2. Проанализировать механизмы выявления подозрительных операций – работают ли они корректно и охватывают ли все рисковые сценарии

3. Оценить готовность ответственных сотрудников – насколько они знакомы с новыми разъяснениями ФНС и Росфинмониторинга

Своевременное обновление внутренних процедур позволит снизить регуляторные риски.